مخاطر صيغ التمويل الاسلامى وأثرها على الأداء المالى للمصارف

Abstract

‫تقوم المصارف السلمية بعملها فى تلقى الموال على أساس المضاربة‬ ‫من المدخرين ثم استخدامها في أنواع المعاملت التي تولد ديونا ً أو التي‬ ‫تكون على صفة مشاركات.كما أن جزءا ً من الموال التي يحصل عليها‬ ‫المصرف السلمي هي على صفة ديون يقترضها المصرف،ومن الحاجات‬ ‫المعاصرة في مجال المعاملت المالية حاجة الناس إلى تمويل مشروعاتهم‬ ‫وأعمالهم، ولقد استنبط الفقهاءمن مصادر الشريعة السلمية صيغ التمويل‬ ‫السلمي التي تحل محل صيغة التمويل بالقروض بفائدة محرمة.‬ ‫تمثلت مشكلة البحث فى ان التمويل السلمي يقوم علي صيغ إسلمية‬ ‫تراعي ما حرمه الشرع السلمي من ربا وميسر،كما أن المؤسسات المالية‬ ‫التي تقوم بمنح التمويل السلمي تواجه مشكلت متعددة،ويواجه التمويل‬ ‫السلمي مجموعة مختلفة من المخاطر المرتبطة به خصوصا ً مع ضعف‬ ‫الضمانات المقدمة للحصول علي التمويل وهي مخاطر يتعرض لها الممول,‬ ‫وبالتالي إيجاد آلية للتعامل مع مخاطر التمويل السلمي مما ينعكس سلبا ‬ ‫علي الداء المالي للمصارف السلمية.وجاءت فرضيات البحث فى انه توجد‬ ‫علقة ذات دللة معنوية بين المخاطر الشخصية للعملء وبين الداء المالي‬ ‫للمصارف السلمية وفق صيغ التمويل السلمي،وتوجد علقة ذات دللة‬ ‫معنوية بين المخاطر المرتبطة بالنشطة التجارية ومنهجيتها وبين صيغ‬ ‫التمويل السلمي،واخيرا توجد علقة ذات دللة معنوية بين المخاطر‬ ‫المرتبطة بالمشروع الممول وبين أداء المصارف السلمية وفق صيغ‬ ‫التمويل السلمي.وقد اعتمد البحث المنهج الوصف التحليلي.‬ ‫لقد توصل البحث الى عدد من النتائج أهمها يغلب على بعض المصارف عند‬ ‫إتخاذه قرار منح الئتمان جانب العائد على جانب المخاطرة متجاهل ً عن‬ ‫عمد أو دون عمد معرفة العلقة المضطردة بين العائد والمخاطرة وبالتالي‬ ‫كلما زاد العائد زادت المخاطرة ،إن التمويل المصرفي بصيغة المرابحة ظل‬ ‫يستحوذ على النصيب الكبر من إجمالي تدفق التمويل المصرفي حسب‬ ‫الصيغ, وذلك للخبرة الطويلة للبنوك في ممارسة التمويل بهذه الصيغ‬ ‫بالضافة إلى قلة المخاطر في هذه الصيغة مع ضمان العائد في التمويل‬ ‫بصيغة المرابحة بعكس الصيغ الخرى.وان مخاطر صيغ التمويل السلمي‬ ‫تبين أن كل صيغ التمويل السلمي لها علقة بجميع أو بعض المخاطر‬ ‫المكونة لمعادلة كفاية رأس المال وبناء على النتائج المتحصل عليها فقد‬ ‫اوصى البحث بعدة توصيات اهمها الهتمام بإنشاء دوائر لدارة المخاطر‬ ‫على أن تتمتع باستقللية لتستطيع فهم وتحديد وقياس ومعالجة المخاطر‬ ‫المختلفة لتقليلها إلى أدنى حد ممكن.ووضع أسس سليمة وواضحة للفصل‬ ‫ما بين مصادر تمويل صيغ التمويل المختلفة سواء كان من المصادر الذاتية‬ ‫للمصرف أو الحسابات الستثمارية وتحسين سياسات وممارسات إدارة‬ ‫مخاطر صيغ التمويل لدى المصارف وتطوير أدوات مالية جديدة في العمل‬ ‫المصرفي.‬