صيغ التمويل الإسلامي ودورها في تقليل المخاطر المالية في المصارف السودانية المدرجة بسوق الخرطوم للأوراق المالية

Abstract

هدفت الدراسة إلى اختبار العلاقة بين صيغ التمويل الإسلامي والمخاطر المالية، بيان أحكام وضوابط التمويل الإسلامي، وتوضيح طبيعة مخاطر صيغ التمويل الإسلامي، تمثلت أهمية الدراسة في أنها تمثل رؤية تمكن من تطوير أدوات ومنتجات مالية تلبي احتياجات المؤسسات من التمويل الإسلامي وتشخيص أساسيات وخصائص التمويل الإسلامي لمعالجة المخاطر المالية وتحديد الآثار الناتجة من التمويل التقليدي، تمثلت مشكلة الدراسة في الأخطاء والتجاوزات في تطبيق صيغ التمويل الإسلامي، عدم وجود العدد الكافي من الكوادر المدربة التي تجمع بين المعرفة الشرعية والمعرفة الاقتصادية والمصرفية لإدارة عملياتالتمويل الإسلامي، هناك ضعف في تطبيق بعض صيغ التمويل الإسلامي مثل المشاركة والمضاربة، الإجارة بسبب اعتقاد إدارات تلك المصارف بارتفاع درجة المخاطر المالية، كما تمثلت تساؤلات الدراسة في الآتي: هل التمويل بصيغة المرابحة يؤثر في المخاطر المالية؟، ما هو أثر التمويل بصيغة السلم في المخاطر المالية؟، هل هناك أثر للتمويل بصيغة المشاركة في المخاطر المالية؟، كيف يؤثر التمويل بصيغة المضاربة في المخاطر المالية؟، هل التمويل بصيغة الاستصناع يؤثر في المخاطر المالية؟، وما هو أثر التمويل بصيغة الإجارة على المخاطر المالية؟؟، اختبرت الدراسة الفرضيات التالية: التمويل بصيغة المرابحة يؤثر في المخاطر المالية، التمويل بصيغة السلم يؤثر في المخاطر المالية، التمويل بصيغة المشاركة يؤثر في المخاطر المالية، التمويل بصيغة المضاربة يؤثر في المخاطر المالية، التمويل بصيغة الاستصناع يؤثر في المخاطر المالية، التمويل بصيغة الإجارة يؤثر في المخاطر المالية. انتهجت الدراسة المنهج التاريخي، المنهج الاستنباطي والمنهج الاستقرائي والمنهج الوصفي التحليلي، توصلت الدراسة إلى نتائج منها: التمويل بصيغة المرابحة في المصارف يمنح بناءاً على الجدارة الائتمانية للعميل مما يقلل من التعرض لمخاطر عدم السداد، تهتم المصارف بتدريب العاملين على إدارة مخاطر صيغ التمويل الإسلامي، تستخدم المصارف إجراءات وسياسات واضحة عند تنفيذ عقود صيغ التمويل الإسلامي، تطبق المصارف الإسلامية معايير صيغ التمويل الإسلامي الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية، تهتم المصارف بتعزيز وتطوير الأطر الرقابية والإشرافية لصيغ التمويل الإسلامي. وأوصت الدراسة بتوصيات منها: ضرورة تفعيل صيغ التمويل الإسلامي بالمصارف بصورة مجتمعة دون التركيز على صيغة واحدة، ضرورة تنشيط وتفعيل صيغ التمويل الإسلامي مع فئات متنوعة من العملاء وفي قطاعات اقتصادية مختلفة لضمان نجاحها وتقليل المخاطر، ضرورة اتباع إجراءات وسياسات واضحة عند تنفيذ صيغ التمويل الإسلامي.