دور الضمانات في العلاقة بين الديون المتعثرة والأداء المالي للمصارف

Abstract

تناولت هذه الدراسة دور الضمانات في العلاقة بين الديون المتعثرة الاداء المالى للمصارف هدفت الدراسة الى التعرف علي تأثير الديون المتعثرة على الأداء المالى للمصارف، التعرف علي تأثر الديون المتعثرة بالضمانات الممنوحه،التعرف على تأثير الضمانات على الأداء المالى للمصارف ،اما اهميتة البحث فتمثلت في الآتي النتائج التي توصل إليها الباحث تساعد المصارف في التغلب علي ظاهرة التعثر المصرفي، تؤدي الي تحسين الأداء المالي المصرفي. مساعدة إدارة البنوك في اتخاذ القرارات التمويلية وفق أسس علمية تجنب البنك الوقوع في مخاطر التعثر المالي، مساعدة ادارة البنوك فى اختيار انواع الضمانات القوية لمواجهة مخاطر التمويل المتعثر. تتلخص المشكلة فى تزايد الديون المتعثرة فى الجهاز المصرفى السودانى وتأثيرها على الأداء المالى من خلال اثرها على سيولة المصرف فى مقابلة السحوبات ومنح التمويل بالصيغ المختلفه، وكذلك تؤثر على ربحية البنك مما يعنى عدم الاستقرار والمواصلة فى العمل المصرفى، وتتأثر هذه الديون بالضمانات والرهون المقدمة وأنواعها وقدرتها على استرداد التمويل المتعثر مما يحسن اداء البنك المالى. إتبعت الدراسة المنهج الوصفى لتغطية الجوانب النظرية ،والمنهج التحليلى لاختبار فرضيات الدراسة والتى تمثلت فى الأتى: تؤثر الديون المتعثرة على الاداء المالى للمصارف، تتأثر الديون المتعثرة بوجود الضمانات الممنوحه، توثر الضمانات الممنوحه على الاداء المالى للمصرف، تؤثر الديون المتعثرة على الأداء المالى فى وجود الضمانات. توصلت الدراسة لعدد من النتائج من أهمها تدني نسب السيولة في السنوات الخمس الاولى بمتوسط (1.45) بسبب ذيادة التمويل المتعثر وارتفاعها في السنوات الخمس الأخيرة بمتوسط (2.68) للانخفاض في التمويل المتعثر، انخفاض حجم التمويل المتعثر ادى الى ذيادة نسب الربحيه في عام 2007 كان أصغر تمويل متعثر(12,091,445) وكانت أعلى نسب للربحية نسبة العائد على الموجودات(0,034) ونسبة العائد على رأس المال (0,704) ونسبة العائد على حقوق الملكية (0,352)، اعتماد البنك على تعدد مصادر الضمانات خلال الخمس سنوات الاخيره ساهم في تقليل حجم التمويل المتعثر. وتمثلت أهم توصيات الدراسة في ضرورة تطوير أسس وضوابط منح التمويل ولا تستخدم فقط فى توضيح السقوف الائتمانية للتحكم فى كمية النقود المعروضة وضبط حجم السيولة بالمصرف لتشمل تقليل مخاطر التمويل المصرفى،ضرورة إيجاد سياسات واضحة للتعامل مع الديون المتعثرة حتى لاتؤثر على نسب الربحيه حتى يتسطيع البنك الاستمرار في نشاطه،الاهتمام بالضمانات الممنوحه من حيث اختيار نوع الضمان وقيمة الضمان والتقييم القانونى للضمان لما لها من أثر بالغ على إسترداد التمويل وتحسين أداء المصرف المالى.