أثر الديون المتعثرة علي موارد الجهاز المصرفي السوداني

Abstract

واجه الجهاز المصرفي السوداني مشكلة الديون المتعثرة نتيجة لأسباب اقتصادية وإدارية. حيث أن المصارف ذات الكفاءة إدارياً ومالياً تطبق منهجاً يتم في نطاقه قياس المخاطر الائتمانية ويشمل ذلك الضوابط الخاصة بدراسة العميل ومعايير اختياره ،وذلك لضمان استرداد التمويل قبل العائد. أهمية البحث في أن الديون المتعثرة تؤدي إلي تجميد جزء كبير من موارد المصارف حيث يقلل ذلك معدل دوران النقود في الجهاز المصرفي ومن ثم عدم تحقيق القدرة التشغيلية لموارده ،هذا بجانب الآثار الاجتماعية للعملاء المتعثرين. تناول البحث هذه الظاهرة في ثلاثة فصول أستعرض الفصل الأول تطور الجهاز المصرفي السوداني ،حيث نتناول المبحث الأول نشأة الجهاز المصرفي في السودان والثاني تطرق لأهمية المصارف في النشاط الاقتصادي. أما الفصل الثاني فيختص بالديون المتعثرة والموارد بأقسامها وأنواعها المختلفة ،بالإضافة لتعريف الديون المتعثرة وأنواعها وأسبابها. وفي الفصل الثالث تمت دراسة حالة للجهاز المصرفي السوداني للفترة من 1999_ 2004م بالتركيز علي تعثر التمويل في الجهاز المصرفي السوداني وبيان أثره علي الموارد. ،بالإضافة للنتائج والتوصيات التي توصل إليها الباحث من خلال الدراسة. فروض البحث:- 1/ تعتمد المصارف التجارية السودانية علي الموارد غير الذاتية بنسبة كبيرة جداً مقارنة بالموارد الذاتية في منح التمويل. 2/ استخدام صيغة المرابحة في التمويل يؤدي إلى ارتفاع معدلات التعثر. 3/ التعثر يؤثر سلباً علي الموارد غير الذاتية بنسبة اكبر من تأثيره علي الموارد الذاتية. 4/ نسبة التعثر في الجهاز المصرفي السوداني بالعملة الأجنبية أعلي من نسبته بالعملة المحلية لإجمالي التمويل القائم. أهم النتائج :- توصلت الدراسة إلى الآتي:- 1. اعتماد المصارف التجارية السودانية علي مواردها الذاتية بنسبة 43% في المتوسط خلال فترة الدراسة عند منح التمويل ،بينما تعتمد علي مواردها الخارجية بنسبة 217% في المتوسط خلال نفس الفترة. 2. تعثر التمويل بصيغة المرابحة يمثل نسبة59% في المتوسط خلال فترة الدراسة كأعلى نسبة تعثر بين الصيغ الإسلامية المستخدمة في المصارف التجارية السودانية.

3. التعثر يمثل 50% في المتوسط خلال فترة الدراسة من إجمالي الموارد الذاتية ،بينما يمثل 10% في المتوسط من الموارد الخارجية خلال نفس الفترة. 4. التعثر بالعملة المحلية يمثل 21% في المتوسط خلال فترة الدراسة من إجمالي التمويل بالعملة المحلية ،بينما يمثل التعثر بالعملة الأجنبية 19% في المتوسط من إجمالي التمويل بالعملة الأجنبية خلال نفس الفترة. أهم التوصيات:- 1. العمل علي تخفيض نسبة التمويل بصيغة المرابحة ،وذلك حتى تتوازن مع بقية الصيغ الأخرى. 2. مطالبة المصارف بتدعيم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها. 3. تفعيل الضبط المؤسسي خاصة فيما يتعلق بمسؤولية مجلس الإدارة ودور الإدارة التنفيذية للمصارف. 4. تنشيط دور المؤسسات الأكاديمية من خلال أعداد برامج تدريبية مكثفة علي أعمال الائتمان بالتركيز علي تطبيقات عملية.