Abstract:
سعت هذه الدراسة إلى اختبار أثر المخاطر المصرفية على الأداء المالي للمصارف الإسلامية العراقية، وذلك من خلال اختيار (عينة عمدية) من المصارف الإسلامية العراقية بلغ عددها (اثنان) هما المصرف العراقي الإسلامي ومصرف التعاون الإسلامي، للسنوات من (2012-2016). لذا تتمثل مشكلة الدراسة في أثارة التساؤل الرئيس الذي مفاده (ما هو تأثير المخاطر المصرفية على الأداء المالي للمصارف الإسلامية العراقية).
وقد تم استخدام مؤشرات المخاطر المصرفية (مخاطر عدم الالتزام، مخاطر التشغيل، مخاطر الائتمان، مخاطر السوق)، في حين تضمنت مؤشرات الأداء المالي (السيولة، الربحية، الأمان) بأبعادها التسعة. وقد تم إجراء تحليل هذه المؤشرات من خلال بناء نماذج قياسية لمتغيرات الدراسة بلغت (تسعة) نماذج، وذلك لغرض تحقيق هدف الدراسة في اختبار العلاقة بين متغيرات الدراسة المخاطر المصرفية والأداء المالي للمصارف الإسلامية العراقية.
توصلت الدراسة الى أن تقديرالعلاقات بين المخاطر المصرفية ومؤشرات الأداء المالي (السيولة، الأمان)، تتوافق مع التأصيل النظري والعرض المرجعي، توجد علاقة ذات دلالة إحصائية (عكسية) بين المخاطر المصرفية ومؤشرات نسب السيولة والأمان، وفي ظل هذه العلاقة يتضح أنه كلما ارتفعت المخاطر المصرفية كلما تنخفض مؤشرات نسب السيولة والأمان. وأيضاً توجد علاقة ذات دلالة إحصائية (طردية) بين المخاطر المصرفية ومؤشرات الأداء المالي (نسب الربحية)، إذ كلما ترتفع المخاطر المصرفية ترتفع معها نسب مؤشرات الربحية.
كما أوصت الدراسة بضرورة استغلال الزيادة في معدلات حق الملكية، لتكون هذه الزيادة منطلقٍ للارتقاء بالاستثمار والتمويل المصرفي بالشكل الذي يعظم العائد المصرفي ليرتقي إلى المعدلات المتعارف عليها، من خلال القدرة على التوسع في منح الائتمان (البيوع والمشاركة) والاستثمارات، وفي جانب اخر استغلال الاحتياطيات المتصاعدة التي تعد صمام امان في حالات التعثر المصرفي.
كما يمكن تفعيل العلاقة القوية بين المخاطر المصرفية ومؤشرات الأداء المالي، بصورةٍ أوسع خاصةٍ في بعض متغيرات الدراسة التي جاءت غير معنوية، من خلال الاستغلال الأمثل لموارد المصارف الإسلامية العراقية، وإيجاد أدوات استثمارية جديدة أو تفعيل الأدوات القائمة التي لم يتم التعامل بها، في ظل بيئة محلية بحاجة لمصادر تمويل للمشاريع الإسكانية والعمرانية، فضلاً عن تمويل القطاعات الأخرى.
