أثر المخاطرفي العلاقة بين عناصر منح التمويل والأداء المالي للمصارف

Abstract

تناولت الدراسة دور المخاطر في العلاقة بين عناصر منح التمويل والأداء المالي للمصارف (دراسة ميدانية على عينة من المصارف التجارية السودانية). وتستمد الدراسة أهميتها من أنها تساهم في زيادة كفاءة أداء المصارف التجارية بتبنيها للنتائج المتحصل عليها، وأنها تفيد البنك المركزي بضرورة إن تتبنى المصارف التجارية الاخرى نتائج الدراسة. كما تفيد إتحاد المصارف بضرورة أن تعمل المصارف على تحسين ادائها وتقليل مخاطرها. تكمن مشكلة الدراسة في الإجابة على السؤال الرئيسي التالي: هل تؤثر المخاطر في كفاءة الأداء المالي للمصارف التجارية السودانية. في ضوء مشكلة الدراسة وأهدافها تم صياغة الفروض التالية والتي جرى اختبارها واستخلاص النتائج والتوصيات. وكان الفرض الأول: أن هنالك علاقة بين عناصر منح التمويل والمخاطر الائتمانية. بينما الفرض الثاني: هنالك علاقة بين عناصر منح التمويل وكفاءة الأداء المالي للمصارف التجارية السودانية. وجاء الفرض الثالث: هنالك علاقة بين عناصر منح التمويل وكفاءة الاداء المالي فى وجود المخاطر الائتمانية. حيث قام الباحث بتصميم استبانة، وتحكيمها وتطبيقها على عينة عشوائية من مجتمع الدراسة بالبنك الزراعي السوداني، وبنك أمدرمان الوطني وبنك الاسرة وتمت معالجة البيانات وتحليل نتائج الدراسة من خلال برنامج التحليل الإحصائي spss مستخدمة أساليب الإحصاء الوصفي، التحليل لإظهار خصائص العينة واختبار الفرضيات. اعتمدت الدراسة منهج يجمع بين المنهج الاستنباطي، والمنهج الاستقرائي، والمنهج الوصفي التحليلي، والمنهج التاريخي.

وتوصلت الدراسة إلي عدة نتائج أهمها: تبني إستراتجية لإدارة عناصر منح التمويل تحافظ على سلامة الأداء المالي للبنك، والاهتمام بتطوير العمل المصرفي يعتمد على الاهتمام بعناصر منح التمويل وكفاءة الأداء المالى والحد من للمخاطر وإن العوامل الاجتماعية والاقتصادية لطالبي بالتمويل تعتبر من العناصر الهامة عند اتخاذ قرار منح التمويل. وعلى ضوء النتائج التي توصل إليها الباحث تقترح التوصيات التالية: ضرورة العمل باستخدام مجموعة النسب المختارة لتقديم ورفع كفاءة الاداء المالى بالمصارف. وعلى الادارة العليا للمصرف الاهتمام بوضع استراتيجية واضحة للادارة التمويل للحد من المخاطر. ومراجعة الإئتمان قبل منحه ضرورى ومهم جدا حيث تمثل المراجعة الجهة الرقابية التي تتاكد من سلامة الاجراءات والمستندات والضمانات المقدمة قبل منح التمويل مما يؤدي الى تفادي وقوع مخاطر التمويل المصرفي.