Abstract:
يعتبر التمويل المصرفي من أهم الركائز الأساسية في تطوير أي اقتصاد لأي دولة كما وأنه يعتبر المصدر الأساسي لأرباح البنوك هذا بالإضافة إلى أن التمويل المصرفي من أهم أدوات تطوير الدول في شتى المجالات الصناعية والزراعية والخدمية وغيرها اضافة إلى نمو القطاع الخاص الذي أصبح من أهم محاور تقدم الدول عالمياً .
وتمثلت مشكلة البحث في أن استخدام التحليل كوسيلة من وسائل تقويم طالبي التمويل و التعرف على أوجه الفشل الذي قد يتعرض له طالبي التمويل يؤدي إلى تقليل زيادة نسب التعثر والتعرف على أهمية التحليل الائتماني وأثره في اتخاذ قرار التمويل.
وتمثلت فرضيات البحث في أن عدم الدراسة الصحيحة لطلب العميل يعتبر من الأسباب الرئيسية المؤدية الى التعثر والاهتمام بالضمان فقط في منح التمويل من أسباب التعثر.
اتبع الباحث المنهج الوصفي التحليلي وذلك من خلال التحليل الكمي للبيانات عن طريق نسب التحليل المالي وذلك لتطبيقها على نماذج الفشل المالي على نموذج Altman .
وتوصل البحث الى عدد من النتائج أهمها إن البنك يمنح التمويل بناءاً على الضمان المقدم من قبل العميل وذلك تماشياً مع لوائح البنك المركزي واشترط منح التمويل بناءً على الضمان فقط يؤدي إلى حرمان صغار المستثمرين والشركات من منح التمويل،وعدم الدراسة الصحيحة لطلب العميل يعتبر من أكبر الطرق المؤدية للتعثر.
وبناء على تلك النتائج أوصى البحث بعدة توصيات أهمها تحليل القوائم المالية من قبل العميل تساعد في اتخاذ القرار الصحيح والاهتمام والتشديد في إجراءات منح التمويل يساعد في التقليل من التعثر،وضرورة أن يراعي البنك المركزي في منشوراته المنظمة لعلميات التمويل اتخاذ القرار بواسطة التحليل المالي وأخيرا ربط البنوك التمويل بتقديم ميزانيات صحيحة ومختومة من الضرائب يؤدي إلى التقليل من التعثر وبالتالي زيادة المنفعة العامة.